Home » Статьи » Пенсионный фонд наследство

Пенсионный фонд наследство

Налогообложение и наследование

Согласно ст.219 НК РФ (пп.4 п.1) из налоговой базы по НДФЛ исключается сумма уплаченных в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Льгота распространяется на договоры заключенные налогоплательщиком как в свою пользу, а также в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов. Указанные вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 руб.

в налоговом периоде. Для получения вычета налогоплательщик должен обратиться в налоговый орган по месту жительства с соответствующим письменным заявлением, документами, подтверждающими расходы по НПО (договор, платежные документы), а так же с заполненной декларацией о доходах. Пример 1 Вкладчик – физическое лицо в течение 2009 г.

Наследование по НПО

  1. Для участников Фонда, заключивших пенсионный договор в свою пользу, наследуются все денежные средства, учтенные на именном пенсионном счете, как на этапе накопления, так и на этапе выплаты пенсии.
  2. Для участников Фонда, вкладчиками в пользу которых выступают юридические лица, право наследования устанавливается условиями пенсионного договора.
  • наследники, указанные участником в договоре негосударственного пенсионного обеспечения ;
  • в случае отсутствия указания на наследников в договоре, наследование происходит в порядке очередности, предусмотренной статьями 1142–1145 и 1148 ГК РФ.

В случае смерти участника Фонда наследникам необходимо в течение 6 месяцев, со дня смерти участника, обратиться к нотариусу для принятия наследства.

Нотариус обязан сделать в Фонд запрос о наличии средств подлежащих наследованию. (Информация о наличии средств подлежащих наследованию предоставляется только на основании запроса нотариуса) .

После получения от нотариуса свидетельства о праве на наследство . каждому наследнику необходимо обратиться в Фонд, подав письменное заявление и необходимые документы:

  • копия свидетельства о праве на наследство;
  • копия свидетельства о смерти наследодателя;
  • копия паспорта наследника;
  • распечатка банковских реквизитов с указанием номера лицевого счета для выплаты наследства;
  • контактные телефоны для связи.

Мама хочет получить в наследство деньги с пенсионного, какие документы для этого понадобятся?

Наследнику по закону для получения пенсионных накоплений необходимо в пенсионный фонд представить: заявление о выплате недополученной части трудовой пенсии; нотариально заверенную копию свидетельства о смерти пенсионера; документ, подтверждающий факт совместного проживания с пенсионером это может быть выписка из паспорта с указанием адреса регистрации, справка из жилищного органа или органа местного самоуправления формы ф-1 о регистрации по месту жительства, документ, подтверждающий родство с умершим, и т.п.

Уточнить список нужно в пенсионном фонде. Наследнику по завещанию заверенному нотариусом, должен представить в пенсионный фонд: заявление о выплате недополученной части трудовой пенсии; нотариально заверенную копию свидетельства о смерти пенсионера; справку, выданную нотариусом о том, что именно он является наследником.

Наследование пенсионных накоплений, выплаты правопреемникам

Для оформления выплаты пенсионных накоплений, правопреемникам нужно в течение 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица обратиться в НПФ «РГС» с письменным заявлением.

Пропущенный шести месячный срок может быть восстановлен в судебном порядке на основании заявления о восстановлении срока.

Отказ правопреемника — по своему решению правопреемник может отказаться от получения средств пенсионных накоплений, умершего застрахованного лица.

Отказ осуществляется по заявлению правопреемника. К заявлению необходимо приложить копии документов:

    паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность, возраст, место жительства законного представителя правопреемника); страховой номер индивидуального лицевого счета умершего застрахованного лица.

Решение о выплате принимается фондом в течение месяца следующего за месяцем, в котором истек 6-ти месячный срок для обращения правопреемника.

Check Also

Как узнать готовность загранпаспорта в новосибирске